검색 본문
이너피스 (healing) 리빙 분야 크리에이터 사적연금 연금소득 (종합과세, 분리과세, 저율과세, 비과세) ①3층연금 시스템 우리나라의 연금은 3층연금 구조를 가지고 있습니다. 공적연금과 사적연금을 구분하여 살펴보기에 앞서 3층연금 시스템부터 간략히 설명드리면 다음과 같습니다. 1층 연금은 공적연금, 2층 연금은 퇴직연금, 3층 연금은 개인연금으로 운영됩니다. 국가의 책임으로 운영되는 공적연금(1층연금)의 부족한 부분을 사적연금(2층연금, 3층연금)으로 보완하는 형태를 가지고 있습니다. ②공적연금 공적연금은 국가 또는 공공기관이 운영의 주체이며, 대한민국 국민의 기본적인 생활 보장을 위한 소득 지급을 목적으로 하고 있습니다. 또한 세대간 부양 원칙에 따라 현재 재직자가 퇴직자의 연금을 부담하고, 현재 재직자가 퇴직 시 미래 재직자가 연금비용을 부담하는 방식으로 운영됩니다. 공적연금 종류: 국민연금, 공무원연금, 사학연금, 군인연금 등 공적연금 연금소득 (종합과세, 분리과세, 연말정산, 비과세) ③사적연금 사적연금은 기업 또는 금융회사가 운영의 주체이며, 공적연금 만으로는 부족한 연금액을 보충하기 위한 목적을 가지고 있습니다. 사적연금은 본인이 부담한 만큼 나중에 연금으로 돌려받는 방식으로 운영됩니다. 주로 연금저축(세제적격), 연금보험(세제비적격)과 같은 연금상품과 공무원 · 군인 등 특수직에 종사하는 사람들이 많이 가입하는 공제가 사적연금에 해당됩니다. 또한 퇴직연금, IRP(개인형 퇴직연금) 등도 사적연금에 해당됩니다. 사적연금 종류: 퇴직연금, IRP(개인형 퇴직연금), 연금저축(연금저축보험, 연금저축펀드... ④공적연금과 사적연금의 차이점 연금의 대표적인 차이점을 살펴보면 다음과 같습니다. 공적연금은 국가가 법률에 의거해서 운영하는 제도로 의무가입이 원칙입니다. 반면에, 사적연금은 개인의 자유 선택으로 계약에 의해 가입이 결정됩니다. 공적연금과 사적연금의 차이점은? 사적연금 연금소득 과세기준 연금소득의 과세기준은 연금소득이 공적연금인지 사적연금인지에 따라 달라집니다. 이번 글에서는 사적연금의 연금소득 과세기준을 함께 살펴보겠습니다. 사적연금 연금소득 과세기준에 따라 저율과세, 종합과세, 분리과세, 비과세로 구분하여 정리해 드리겠습니다. ①사적연금 저율과세 사적연금의 경우 연금소득이 연 1,200만 원 이하인 경우에는 연령에 따라 3.3~5.5%의 저율과세를 하게 됩니다. 사적연금 가입 후 연말정산 시 세제혜택을 받는 경우에는 추후 연금수령 시 연금소득세를 납부하게 되는 것입니다. 연금소득세율은 연금수령일 현재 나이와 종신연금 선택 여부에 따라 달라지게 됩니다. 최대 5.5%에서 최저 3.3%로 저율과세되며 별도로 종합소득세 신고가 필요 없습니다. ②사적연금 종합과세 및 분리과세 하지만, 사적연금의 연금소득이 연 1,200만 원을 초과하는 경우에는 납세자가 본인의 상황에 맞게 종합과세(6%~45%) 또는 분리과세(단일세율 16.5% 적용) 중에서 한 가지를 선택하여 납부할 수 있습니다. 단, 2024년도 1월 1일부터 발생하는 사적연금 소득에 대해서는 기준금액이 연 1,200만 원에서 연 1,500만 원으로 변경되었습니다. 연금소득 외에 다른 소득이 많지 않다면 종합과세를, 다른 소득이 많다면 분리과세를 선택하는 것이 유리할 수 있습니다. 종합소득세 (신고대상, 신고기간, 신고방법, 납부방법) 종합과세( ③사적연금 비과세 위 사적연금 중에서 개인이 금융회사를 통해 가입한 연금보험의 경우에는 10년 이상 유지 시 비과세가 적용되어 연금수령 시에도 별도 과세되지 않습니다. ④사적연금 수령 시 절세방법 중에서 IRP(개인형 퇴직연금)나 연금저축의 연금수령 시 절세방법에 대해서도 간략히 정리해 드리겠습니다. 해당 상품은 55세 부터 연금수령이 가능합니다. 하지만, 초고령화 시대임을 고려하면 연금개시 연령을 가능한 한 뒤로 늦추는 것이 절세에 도움이 됩니다. 또한, 여건이 된다면 연금은 10년 이상 분할 수령하고, 연금개시 연령을 늦추는 것이 좋습니다. 또한, 사적연금의 연금소득이 연 1,200만 원이 넘을 경우 종합과세 또는 분리과세를 적용받게 되므로, 연금소득이 연 1,200만 원 언저리인 경우라면 수령액을 조정하는 것이 연금의 대표적인 차이점을 살펴보면 다음과 같습니다. 공적연금은 국가가 법률에 의거해서 운영하는 제도로 의무가입이 원칙입니다. 반면에, 사적연금은 개인의 자유 선택으로 계약에 의해 가입이 결정됩니다. 공적연금과 사적연금의 차이점은? 사적연금 연금소득 과세기준 연금소득의 과세기준은 연금소득이 공적연금인지 사적연금인지에 따라 달라집니다. 이번 글에서는 사적연금의 연금소득 과세기준을 함께 살펴보겠습니다. 사적연금 연금소득 과세기준에 따라 저율과세, 종합과세, 분리과세, 비과세로 구분하여 정리해 드리겠습니다. 공적연금 연금소득공제 사적연금 과세기준 사적연금 연금소득 계산 사적연금 연금소득 과세기준 사적연금 연금소득 저율과세 사적연금 연금소득 종합과세 사적연금 연금소득 분리과세 사적연금 연금소득 비과세 사적연금 수령 시 절세방법 2024.05.13 블로그 검색 더보기 공적연금 연금소득 (종합과세, 분리과세, 연말정산, 비과세) 공적연금 연금소득세 (계산방법, 계산사례, 주의사항) blog.naver.com 스마일 ' s blog [개인연금저축] 세액공제 및 과세이연 간단 정리!! feat. 사적연금소득 분리과세 기준 2024 개정 4 연금외수령이 되며 연금저축계좌(사적연금계좌)의 경우 기타소득으로 과세됩니다. → 기타소득 분리과세 16.5%(지방세 포함) 연금소득 세액 계산 그럼 연금수령한도 내 사적연금소득으로 잡히는 금액은 어떻게 과세될까요? ✔(2024 개정)사적연금소득금액이 1,500만원 이하인 경우 연금소득세 분리과세합니다. 연금... 2024.04.20 theqoo.net square 사적연금 세금 줄인다… 年1400만원 받는 80세, 185만원 부담 경감 금융권에서는 빠르게 고령화되고 있는 한국의 노년층 빈곤 문제 해결을 위해서는 연금소득 확대가 필요하고 이를 위해서는 분리과세 한도를 높일 필요가 있다고 주장해 왔다. 세금 부담 때문에 사적연금 수령액이... 2023.07.13 웹문서 검색 더보기 “20년간 월 100만원 투자시 매달 208만원 연금” 투자하면 2044년부터 20년간 매월 약 208만원을 연금처럼 받을 수 있다는 의미다. 기재부 관계자는 “표면...다른 장점으로 매입액 총 2억원(누적)까지 이자소득 분리과세(지방소득세 포함 15.4%)가 적용된다는... 月 50만원씩 넣으면 매달 100만원이 '따박따박'…뭐길래 국채로 연금 만들까 개인투자용 국채 내달 출시 만기 길어 노후대비 가능 이자소득 분리과세 혜택 안정적 장기투자 상품 '관심' 자녀 목돈마련 수단 '인기' 10년 만기 3000만원 매입후 10세 자녀에 물려주면 20... blog.naver.com 절세 전문 세무사 연금소득 종합소득세 알아보기(공적연금, 사적연금, 종합과세, 분리과세, 근로소득 합산) 종합과세를 비교한 상태에서 선택하시는 것이 좋습니다. 예를 들어, 근로소득이 있는 상황에서 연말정산 결과가 반영된 소득금액이 1,400만원을 초과(15% 세율 구간)하고, 사적연금소득이 1,200만원 이하라면 사적연금의 저율(3% ~ 5%) 분리과세를 선택하시는 것이 합리적인 선택안이 됩니다. 따라서, 아래 종합소득세... 2024.05.21 infomationhouse.com water-fire 사적연금 1500만원, 사적연금소득 분리과세 기준 사적 연금이란 사적연금은 국민연금과 같이 나라에서 국민의 기초생활을 위해 보장하는 공적 연금이 아닌 개인이 직접 가입하는 퇴직연금, 그리고 연금 저축과 같은 계좌를 의미합니다. 사적 연금 소득이란 이러한 연금 계좌에서 연금을 수령하는 소득을 말합니다. 사적 연금 종류 (1) 연금 계좌 연금저축보험(생명보험, 손해보험 ), 연금저축펀드(자산운용사), 연금저축신탁(은행), 연금저축공제(기타 공제사)가 있습니다 사적 연금 종류 (2) 퇴직 연금 퇴직연금의 종류는 확정 기여형 퇴직연금 계좌, DC, 개인형 퇴직연금 계좌, IRP 등이 있습니다. 연금소득 분리과세란 먼저 연금 소득 원천 징수 방법을 알아보겠습니다. 퇴직연금 계좌는 연금 소득으로 과세를 종합과세와 분리 과세가 가능합니다. 종합 과세는 연금 소득의 합계가 연간 기준 금액을 초과하는 경우에 진행되며, 그중 15%까지 분리과세로 선택이 가능합니다. 분리과세가 가능한 경우는 2년 퇴직 소득을 연금으로 수령한 경우나 혹은 부득이한 사유로 연금 외 목적으로 수령한 경우입니다. 분리과세를 한 경우에 연금 소득세는 연령에 따라 3~5% 저율 과세가 매겨집니다. 사적 연금소득 분리과세 한도 상향 연금 소득 분리 과세는 저율 과세가 가능하기 때문에 기준 금액 상향에 대한 요구가 높았습니다. 이에 기획재정부는 2023년 세법 개정안 발표하며 이 기준금액 상향을 알렸습니다. 국민 노후 생활 안정 지원을 이유로 개정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 발생하는 소득분부터 적용됩니다. 현재 연금 소득 합계가 연간 1200만 원 이하였던 분리과세 기준이 연간 1500만 원 이하로 상향됩니다. 적용 대상은 위에서 밝힌 연금저축, 퇴직연금과 같은 사적 연금 소득 이며, 세율은 동일하게 연령별로 3~5%입니다. 같이 보면 좋은 글 개인연금 연금 소득 분리 과세는 저율 과세가 가능하기 때문에 기준 금액 상향에 대한 요구가 높았습니다. 이에 기획재정부는 2023년 세법 개정안 발표하며 이 기준금액 상향을 알렸습니다. 국민 노후 생활 안정 지원을 이유로 개정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 발생하는 소득분부터 적용됩니다. 현재 연금 소득 합계가 연간 1200만 원 이하였던 분리과세 기준이 연간 1500만 원 이하로 상향됩니다. 적용 대상은 위에서 밝힌 연금저축, 퇴직연금과 같은 사적 연금 소득 이며, 세율은 동일하게 연령별로 3~5%입니다. 같이 보면 좋은 글 개인연금 2023.12.30 퇴직연금 중도인출 사유, 퇴직연금 중도인출 서류 taxselfman.com 키평균아저씨네T [홈택스 세금신고 따라하기] 종합소득세 연금소득 사적연금 1200만원 초과 분리과세 홈택스 신고방법 종합소득세는 무엇인가 종합소득세는 종합소득금액이 있는 자가 해당연도에 발생한 소득을 다음해 5월 1일부터 5월 31일까지 자진 신고납부를 하는 것을 말합니다. 여기서, 발생한 소득과 다음해를 예를 들면 이렇습니다. 발생한 소득년도가 2023년도이면, 종합소득세 신고납부는 다음 해인 2024년 5월이 되는 것입니다. 종합소득에 해당되는 소득은 통상적으로, 근로소득/기타소득/연금소득/사업소득/이자소득/배당소득을 말합니다. 중요한 점은 자진신고라는 것입니다. 홈택스로 종합소득세 자진신고하기 (홈택스 신고납부방법 따라하기) 보통 세금신고납부를 잘 모를 경우, 세무사를 많이 이용합니다. 하지만, 요즘 국세청에서는 정말 편리하게도 거의 대부분의 세금을 전자로 신고하도록 하고 있습니다. 그리고 홈택스라는 국세청에서 운영하는 세금신고납부 포털에서 전자조회가 다 가능합니다. 그래서 홈택스 사용방법만 안다면, 비싼 세무사 수수료를 내지 않고도 신고납부를 할 수 있습니다. 세금 내는 것도 서러운데, 비싸게 세무사 수수료까지 내야 한다면 ㅠㅠ 정말 돈이 줄줄 빠져나가게 되는 것이겠죠 아래 안내드린 링크에 자세하게 소개되어 있으니 겁먹지 마시고... 연금소득 원천징수 방법 연금소득에는 크게, 공적연금과 사적연금이 있습니다. 공적연금소득에는 국민연금 등이 있고, 사적연금에는 연금저축, 퇴직연금 등이 있습니다. 연금을 지급받을 때는 연금을 지급해 주는 지급회사에서 원천징수를 하고 지급하게 됩니다. 지급받을 때의 세율을 3~5%에서 정해집니다. 예를 들어, 연금소득이 3,000만 원이고 연금 받을 때의 나이가 60세라면, 연금소득세가 5%(150만 원)가 됩니다. 연금소득세율은 지급받을 때는 나이에 따라서 세율이 달라집니다. 연금받는 나이 연금소득세율(원천징수세율) 70세미만 5% 70세이상~8 연금소득 확정신고 방법 (종합소득세 신고) 공적연금은 지급하는 회사가 지급 시 간이세액표에 의하여 원천징수하고 다음년도 1월분 연금 지급시 소득세 기본세율에 의하여 연말정산하고 납세의무가 종결됩니다. 하지만, 사적연금은 연말정산을 하지 않기 때문에, 종합소득세 신고납부기간 때 확정신고를 해야 합니다. 구분 내 용 무조건 분리과세 - 소득세법 제146조 2항(2012년 이전퇴직으로 소득이연 퇴직소득)에 따라 원천징수되지 아니한 퇴직소득을 연금으로 수령하거나, 의료목적, 가입자의 사망 등 부득이한 사유로 인하여 수령한 경우 선택적 분리과세 1,200만 원 이하인 경 공적연금은 지급하는 회사가 지급 시 간이세액표에 의하여 원천징수하고 다음년도 1월분 연금 지급시 소득세 기본세율에 의하여 연말정산하고 납세의무가 종결됩니다. 하지만, 사적연금은 연말정산을 하지 않기 때문에, 종합소득세 신고납부기간 때 확정신고를 해야 합니다. 구분 내 용 무조건 분리과세 - 소득세법 제146조 2항(2012년 이전퇴직으로 소득이연 퇴직소득)에 따라 원천징수되지 아니한 퇴직소득을 연금으로 수령하거나, 의료목적, 가입자의 사망 등 부득이한 사유로 인하여 수령한 경우 선택적 분리과세 1,200만 원 이하인 경 종합소득세 분리과세 종합소득세신고방법 사적연금 세금신고방법 1200만원초과연금 연금소득절세방법 홈택스신고방법 근로소득신고방법 2024.05.17 통합웹 더보기
서비스 안내 스토리의 글을 대상으로 검색결과를 제공합니다. 자세히보기 finance-times.tistory.com 15년차 금융업 종사자의 Finance Victory 사적연금 연금소득 (종합과세, 분리과세, 저율과세, 비과세) 분리과세나 저율과세는 선택할 수 없습니다. 1-2. 사적연금 연금소득 분리과세와 저율과세 🌟 사적연금 연금소득은 종합과세 외에도 분리과세나 저율과세를 적용...됩니다. 😊 한편, 저율과세란 연금소득세를 70세 이후에는 3%, 80세 이후에는 5% 낮은 세율로 분리과세하는 제도를 말합니다. 다만 저율과세를 위해서는... 2024.05.16 티스토리 검색 더보기 story.kakao.com futurestar futurestar - 카카오스토리 사적연금 소득 과세기준, *우리나라의 연금제도?! *공적연금과 사적연금 차이 *사적연금 과세기준 (저율과세, 분리과세, 종합과세) *사적연금 수령 시 절세 TIP !! 2024.05.10 카카오스토리 검색 더보기 brunch.co.kr 하제의 누리 연금수령한도 2 원을 수령할 수 있게 됩니다. 이렇게 매년 수령한도가 정해지고 10년이 지나면 수령한도는 제한이 없게 됩니다. 단 여기서 주의해야 할 게 있습니다. 사적연금소득이 연간 1,500만 원을 초과하게 되면 16.5%의 분리과세를 선택하거나 종합과세 대상이 되므로 개인적인 수령한도뿐만 아니라 연간 1,500만 원 초과되지... 연금 한도 공제 2024.05.19 브런치스토리 검색 더보기